KDV Beyannamesi Nasıl Hazırlanır ?

Bu yazımda sizlere 1 nolu kdv beyannamesi basit olarak nasıl hazırlanır kısaca onu anlatacağım.

Buradaki link’ten beyannameyi excel formatında indirebilirsiniz. Beyannamesi excel formatında indirdikten sonra dosyayı açıp karşımıza çıkan formatın üst kısmında firmamızın bilgileri yer almaktadır. Bunlar şunlardır ;

  • Vergi dairesi Adı
  • İL ve İLÇE
  • YIL
  • Beyanname verme dönemi ( Aylık / Üç Aylık Türü )
  • Beyanname Dönemi
  • T.C Kimlik NO
  • E-posta
  • Adı
  • Soyadı
  • Telefon Numarası

Matrah ve Vergi bildirimi kısmına indiğimiz zaman tablo-1’de kdv oranlarına göre yaptığımız hasılatları yazacağımız kısmı görüyorsunuz. Bunlar sırasıyla 1,8 ve 18’dir. Tablo-2’de ise kısmi tevkifat yani 5/10 , 3/10 gibi işlemler yaptıysak ay içinde o kısıma onları yazıyorsunuz. Bütün bunları bitirdikten sonra ise 28 nolu satıra geliyoruz ve tablo 1,2 ve 3’de dolduğumuz matrah kısımlarını yani resimde de görüldüğü üzere 5.000+10.000+15.000’i toplayıp bu kısıma yazıyoruz. 29 nolu satıra ise tablo 1,2 ve 3’de yaptığımız işlemlerin kdv kısımlarını yani resimdekilere bakıcak olursak 50+800+2700 yazıyoruz. 30 nolu kısımda şayet gerek duyuluyorsa doldurulabilir bizim işlemlerimizde o gerekmeyecektir.

Tablo – 4 yani indirimler kısmına gelecek olursak bu tabloda ise dönem içinde katlandığımız giderlerin ve satın aldığımız malların/hizmetlerin kdv’sini(satır 33), geçmiş dönemden alacak olduğumuz kdv’yi(satır 32), ve eğer gerekiyorsa diğer satırlarıda dolduruyoruz (33,34,35,36). En son tüm tablo-4’deki tüm rakamları toplayıp 37 nolu satıra yazıyoruz.

Tablo -5’de ise devlete ödeyeceğimiz kdv mi çıkıyor yoksa diğer aya kdv alacağımız mı çıkıyor onu hesaplayacağımız kısımlar yer alıyor. Hesaplanan KDV yani 31. satır’dan İndirilecek KDV Toplamı yani 37. satır’ı çıkartıyoruz. Şayet 31 >37 ise 39 nolu satıra yazıyoruz ki bu kdv ödemesi çıkıyor anlamına gelir. Eğer 37 >  31 ise 41 nolu satıra yazıyoruz bu ise devletten kdv alacağımız yani diğer aya kdv deviri var anlamına geliyor.

Tablo-6’ya gelecek olursak da 42 nolu satıra KDV’si bulunmayan yaptığımız hasılatları yazıyoruz.43 nolu satıra ise yaptığımız tüm hasılatların matrah değerlerinin toplamını yazıyoruz. 44 nolu satıra ise geçmiş aylardaki toplamların üstüne 43. satırdaki rakamı da ekleyip oraya yazıyoruz. 45 nolu satır ise bizim dönem içinde yaptığımız hasılatların ne kadarı kredi kartı ile yapıldığını devlete bildirmemize yarıyor. Bu noktada dikkat edilecek husus 45. satırdaki değerin 28+29’dan büyük olmaması gerekiyor. Aşağıdaki hazırladığım örnek olarak da doldurduğum beyannameyi görebilirsiniz.Eğerki anlamadığınız bir durum olursa yorumlara yazarak bana sorabilirsiniz.

Hüseyin Kalaycı @huseyinkalaycii

Küçüklükten beri muhasebe işine gönül koymuş bir SMMM adayıyım. Bu işi en iyi şekilde yapmayı kendine hedef belirleyip, yeniliklere sürekli açık bir insanım. Hedefim ise ilerde bir Bağımsız Denetim firması kurmaktır.

Paylaş
Tarafından yayınlandı
Hüseyin Kalaycı @huseyinkalaycii

yakın zamandaki gönderilenler

Beyanname Verme Süreleri Değişti

29 mart 2019 tarihinde resmi gazetede yayınlanan 115 Sıra No'lu Vergi Usul Kanunu Sirküleri gereğince bazı beyannamelerin verme ve ödeme… Daha fazla oku

% gün önce

İşçinin Serbest Zaman Kullanım Hakkı

İşçi ve işveren aralarında yazılı veya sözlü olarak sözleşme yaparak iş ilişkisini kurarlarken belirli bir ücrette anlaşırlar. Bu ücret işçinin… Daha fazla oku

% gün önce

Küçük İşletmelerin Sektörel Katkıları

Küçük İşletmelerin Sektörel Katkıları             Küçük işletmeler diğer büyük ölçekli işletmeler kadar ülke ekonomisine katkı sağlayan kuruluşlardır. Bir ülkenin ekonomisini canlı… Daha fazla oku

% gün önce

Sektörel Büyümenin En Basit Yolu

Sektörel Büyümenin En Basit Yolu             Üretimin ve tüketimin arttığı günümüzde sektörler arası farklılığı yakalamak ve her zaman büyümek, şirketlerin ilk… Daha fazla oku

% gün önce

Genel Kültür Beynimizin Neresini Uyarıyor

Vücudun Patronu             İnsan vücudunu mükemmel bir sistem olarak düşündüğümüzde bu sistemin sağlıklı bir bütün olması ve çalışması için tüm organların… Daha fazla oku

% gün önce

2019 Güncel Bordro Parametreleri

2019 yılı içinde geçerli olan asgari ücret, prime esas kazanç taban ve tavan tutarları, vergililendirilebilir gelir dilimleri, SGK ve vergi… Daha fazla oku

% gün önce

Bu websitesi çerez kullanır.